Пояснительная записка
к проекту Решения Муниципального Совета 
городского поселения Данилов
«О  бюджете городского поселения Данилов на 2014 год и                       на плановый период 2015 и 2016 годов»

         Проект решения Муниципального Совета городского поселения Данилов    «О бюджете городского поселения Данилов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» сформирован на основе требований действующего федерального, регионального и муниципального законодательства, основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2014 год и на плановый период 2015 – 2016 годов, утвержденных постановлением администрации городского поселения Данилов от 15.10.2013  года № 356. 
         Одним из приоритетных направлений финансирования расходов бюджета городского поселения Данилов на 2014-2016 годы является проведение   мероприятий, направленных на благоустройство территории городского поселения Данилов, содержание и ремонты дорог

Правовая основа и структура проекта решения

Проект решения подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) и Решения Муниципального Совета городского поселения Данилов от 30.09.2008г.                   № 102  «Положение о бюджетном процессе в городском поселении Данилов».
Пунктом 1 статьи 1841 БК РФ установлен перечень основных характеристик бюджета: объем доходов, расходов и дефицит (профицит). Указанные параметры бюджета городского поселения Данилов, являющиеся в соответствии со статьей 31 Решения Муниципального Совета городского поселения Данилов «О бюджетном процессе» предметом рассмотрения Муниципальным Советом, представлены в статье 1.
В бюджет городского поселения Данилов будут зачисляться налоговые и неналоговые доходы в соответствии со статьями 61 и 62 Бюджетного Кодекса Российской Федерации. Кроме того,  предусмотрено зачисление в бюджет городского поселения Данилов части прибыли муниципального унитарного предприятия «Даниловский рынок».
 В соответствии с требованиями БК РФ статьей 8 и приложением 6 к проекту решения Муниципального Совета установлен перечень главных администраторов доходов и источников финансирования дефицита бюджета городского поселения Данилов, закрепляемые за ними источники доходов и источники финансирования дефицита бюджета городского поселения Данилов. 
Доходы бюджета городского поселения Данилов устанавливаются статьей 5  проекта решения Муниципального Совета, приложениями 1 и 2 (доходы в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ).
Статьями 6, 9, приложениями 3,4,7,8 утверждаются расходы бюджета городского поселения Данилов, в том числе расходы по разделам и подразделам классификации расходов. Также определяется общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств и размер резервного фонда Администрации городского поселения Данилов (статьи 15).
В связи с утверждением  бюджета городского поселения Данилов на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов с дефицитом статьей 11 решения Муниципального Совета и приложениями 9 и 10 определены источники внутреннего финансирования дефицита бюджета городского поселения Данилов.
Статей 12,13, приложением 11 к проекту решения Муниципального Совета устанавливаются предельные размеры муниципального долга бюджета городского поселения Данилов и расходов на его обслуживание, а также программы внутренних заимствований на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов. 
В соответствии с положениями статьи 16 решения Муниципального Совета городского поселения Данилов  «О бюджетном процессе» в составе бюджета утверждаются  перечни  ведомственных целевых программ (статья  14, приложения 12). Кроме того, перечень ведомственных целевых программ на плановый период 2015 и 2016 годов (приложение 13).
Статьями 16,17,18,19 предусматриваются особенности исполнения бюджета городского поселения Данилов  в 2014 году.
Статьей 20 устанавливается порядок вступления в силу решения о бюджете городского поселения Данилов – с 1 января 2014 года.

Основные характеристики бюджета 2014 – 2016 гг.:

Сумма доходов бюджета городского поселения Данилов  в 2014 г. составит 40 776 334 руб., в 2015 году – 34 580 334  руб., в 2016 – 35 885 834 руб., в том числе:
 собственные доходы бюджета городского поселения Данилов прогнозируются в 2014 году в сумме 35 582 834 руб., в 2015 году – 34 580 334 руб., в 2016 году – 35 885 834 руб.

Расходы бюджета городского поселения Данилов составят в 2014 году 37 740 855,16  руб., в 2015 году – 31 580 334 руб., в 2016 году –32 885 834 руб. 

Таким образом, проект бюджета  городского поселения Данилов на 2014 год составлен с профицитом  3 035 478  руб. 84 коп, на 2015-2016 год с профицитом 3 000 000 руб. 

ДОХОДЫ      
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского поселения Данилов в 2014 году прогнозируется в сумме 35 582 834 руб. 
Прогноз рассчитан исходя из умеренного (консервативного) варианта социально-экономического развития городского поселения Данилов, основанного на относительно устойчивом, но менее благоприятном сочетании внешних и внутренних условий функционирования экономики ожидаемого поступления налогов в 2013г., информации главных администраторов неналоговых доходов.  
Собственные доходы бюджета городского поселения Данилов в 2014 году составят 35 582 834 руб., из них налоги 32 916 000 руб., неналоговые доходы 2 666 834 руб. 
Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет городского поселения Данилов в 2014 году планируется 17 680 000 руб., рост к ожидаемому поступлению текущего года 6 % или 1 000 000 руб. В бюджет городского поселения налог зачисляется по нормативу 10%.       Ожидаемое поступление налога в текущем году  16 680 000 руб., что выше уровня 2012 года на 4,6 %. Расчет ожидаемого поступления произведен исходя из  фактического поступления за 10 месяцев и данных социально-экономического прогноза.  
	Прогноз поступления земельного налога   в 2014 году  11 042 000 руб. В бюджет городского поселения налог зачисляется по нормативу 100%.
 	Расчет произведен по данным отдела муниципального имущества и земельных отношений с учетом изменений кадастровой оценки земель, отчетности Федеральной налоговой службы, а так же  с учетом поступлений  за 10 месяцев 2013 года.
	Уровень поступлений земельного налога выше ожидаемого поступления 2013 года на 10%, т.к. у многих налогоплательщиков в текущем году имеется переплата по данному налогу по уточненным декларациям. 
   Резервом для увеличения налога является работа по межеванию земельных участков и обеспечению его  собираемости, а так же получение земельного налога за земельные участки, расположенные под многоквартирными домами. 

Налог на имущество физических лиц  в 2014 году запланирован в сумме 1 880 000 руб. Налог рассчитан на основании  отчета  налоговой службы  за 2012 год и с учетом собираемости налога. В бюджет городского поселения налог зачисляется по нормативу 100%.
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ запланированы в бюджет поселения в размере 2 314 000 руб. (сумма акцизов по данным области).

Неналоговые доходы в бюджет городского поселения Данилов планируются в сумме 2 666 834 руб., в том числе: 
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки  государственная собственность на которые не разграничена – 500 000 руб. Расчет произведен на основании данных УМИ администрации Даниловского муниципального района;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные  участки, находящиеся в собственности поселений – 156 308 руб., поступления на  уровне 2013 года;
- доходы от реализации земельных участков  1 650 000 руб., в том числе 150 000 руб. за земельные участки, собственность на которые не разграничена, и 1 500 000 руб. за земельные участки, находящиеся в собственности поселений; 
- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий – 43 000 руб., что больше поступлений 2013 года на 1 000 руб.; 
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселений и созданных ими учреждений планируются в сумме 42 527 руб.;
- прочие доходы от оказания платных услуг планируются в сумме 275000 руб., что меньше  плана 2013 года на 26% - не предоставляется услуга по   пассажирским перевозкам.
Безвозмездные поступления.
Дотация бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2014 год планируется  в сумме 5 193 500руб., в том числе:
 из областного бюджета – 5 150 000 руб.,
 из бюджета Даниловского муниципального  района – 43 500 руб.
      
РАСХОДЫ

Расходы  бюджета в 2014 году предусмотрены в сумме 37 740 855,16 руб.

Общегосударственные вопросы

Расходы на содержание аппарата  предусмотрены исходя из утвержденной структуры и штатной численности, нормативов формирования фонда оплаты труда согласно Постановления Правительства Ярославской области от 24.09.2008г. № 512-п «О формировании нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ярославской области, в размере 10 025 000 руб. Были установлены требования и условия формирования муниципальных бюджетов, невыполнение которых повлечет за собой приостановление финансирования дотации. К таким требованиям будет относится: 
- соблюдение требований БК РФ;
- утверждение 100 процентов потребности по выплате заработной платы;
- утверждение 100 процентов потребностей по оплате коммунальных услуг учреждений бюджетной сферы;
- приведение расходов на содержание аппарата управления в соответствии с установленными нормативами Правительством Ярославской области;
При формировании проекта бюджета городского поселения Данилов  на 2014 год указанные требования соблюдены  (расшифровка расходов представлена в таблице).
               (руб.)

Расходы 	

2014 год
(план)	

2014 год
(проект)	Отклонение

Сумма	
%	

Расходы - всего	
10 025 000	
9 896 888	
-128 112	
-2	
в том числе:					
расходы на функционирование исполнительных органов муниципальной власти области 	
10 025 000	
9 896 888	
-128 112	
-2	

		Расходы на содержание и обеспечение деятельности исполнительных органов городского поселения Данилов предусмотрены на основании разработанных нормативов численности работников органов исполнительной власти области для определения размеров фондов оплаты труда, нормирования расходов на оплату труда по категориям и группам должностей служащих, а также основных принципов определения расходов на обеспечение деятельности. 
	
	Расходы на муниципальное  управление на 2015-2016 плановый период предусмотрены без учета коэффициентов роста.
	 Расходы на обслуживание  муниципального долга предусмотрены в размере  100 000 руб.
         В соответствии со ст. 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджете городского поселения Данилов образован резервный фонд: на 2014 год в сумме 100 000 руб., на 2015 год – в сумме 100 000 руб., на 2016 год – в сумме 100 000 руб. Указанные средства предполагается направлять  для финансирования непредвиденных, прежде всего, социальных расходов и социально-значимых мероприятий, не включенных в бюджет на соответствующий финансовый год.
       На другие общегосударственные вопросы предусмотрено  израсходовать 1 703 072 руб. В данный раздел входит выполнение следующих мероприятий:
-  печать официальных  документов- 200 000 руб.;
- выполнение программы «Развитие территориального, общественного самоуправления в 2013-2015 годы» в сумме 100 000 руб.;
-программа «Государственная регистрация права муниципальной собственности городского поселения Данилов»- 100 000 руб.;
- программа «Проведение кадастровых работ в отношении земельных участков под многоквартирными жилыми домами на территории городского поселения Данилов»- 100 000 руб.;
- содержание отдела по муниципальному имуществу и земельным отношениям – 947 700 руб.;
- на оценку недвижимости – 100 000 руб.;
- на исполнение судебных актов – 255 372 руб.;

Иные межбюджетные трансферты предусмотрены расходы на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения   в размере 154 613  руб. на содержание  единицы (специалистов ЕДДС).

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Расходы  бюджета городского поселения Данилов на национальную безопасность и правоохранительную деятельность на 2014 год предусмотрены в сумме 255 000 руб., в том числе на защиту населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона – 55 000 руб., на обеспечение пожарной безопасности – 200 000 руб.
Расходные обязательства в сфере национальной безопасности и правоохранительной деятельности определены в соответствии с  нормативно-правовыми актами Администрации городского поселения Данилов                          (утверждена программа). 

Национальная экономика

1.	Транспорт
Цель выделения  бюджетных ассигнований на  поддержку отрасли - создание равных условий для населения города путем обеспечения доступности транспортных услуг, удовлетворения потребности населения в пассажирских перевозках.
В целом поддержка отрасли «Транспорт» в бюджете городского поселения Данилов  на 2014  г. составляет 100 000 рублей. 
Расходы по разделу «Транспорт»   предусмотрены в виде:
- Субсидий организациям автомобильного транспорта на возмещение затрат на оказание транспортных услуг населению на территории городского поселения Данилов в сумме 100 000 руб. 

2. Дорожное хозяйство
Дорожное хозяйство городского поселения Данилов  является одним из элементов транспортной инфраструктуры, которая обеспечивает потребности в перевозках пассажиров и грузов. 
На основании федерального закона от 03.12.2012 № 244 –ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», Закона Ярославской области «О внесении изменений в Закон Ярославской области «О дорожном фонде Ярославской области» от 05.07.2013 года № 37-з 10% поступлений от акцизов будут поступать в муниципальный дорожный фонд.
        На основании вышеуказанных документов в бюджет городского поселения Данилов запланировано на ремонт дорог средств в сумме                   2 329 000 руб., в том числе из муниципального дорожного фонда в сумме 2 314 000 руб. и от предоставления пропусков в сумме 15 000 руб.

Жилищно – коммунальное хозяйство
В проекте расходов бюджета городского поселения Данилов на 2014 год предусмотрены расходы на жилищно- коммунальное хозяйство  в сумме  15 274 207 руб., в том числе:

- по разделу 0501 «Жилищное хозяйство» запланированы расходы  сумме 1 972 640 руб. на софинансирование по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 500 000 руб., на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах в доле муниципального жилищного фонда в сумме 1 472 640 руб. 

    -  по разделу 0502 «Коммунальное хозяйство» предусмотрены расходы в размере 2 500 000 руб.,  из них:
- 1 000000 руб. – софинансирование на программу «Развитие водоснабжения, водоотведения  и очистки сточных вод»» из бюджета городского поселения Данилов;
-   1 000 000 руб. на субсидию по баням;
-   500 000 руб.на мероприятия в области коммунального хозяйства

- по разделу 0503 «Благоустройство»  предусмотрены расходы                     4 860 000 руб., в том числе: 
- на уличное освещение – 3 600 000 руб.; 
- содержание автомобильных дорог – 400 000 руб.;
- организация и содержание мест захоронения – 100 000 руб.
- мероприятия по благоустройству и озеленению  – 600 000 руб.
Кроме того, ведомственной целевой программой «Программа повышения безопасности дорожного движения в городском поселении Данилов на 2013-2015 годы»  на 2014 год предусмотрены затраты на  ремонтные работы, содержание знаков – 160 000 руб.

- по разделу 0505 другие вопросы в области жилищно – коммунального хозяйства  плановые расходы – 5 941 567 руб., в том числе:
- содержание управления городского хозяйства –5 941 567 руб.;

Образование

На реализацию ведомственной целевой программы «Организация мероприятий по работе с детьми и молодежью на территории городского поселения Данилов» на 2014 год предусмотрены средства в сумме 240 000 руб. Данные средства будут направлены на организацию и проведение мероприятий для детей и молодёжи. 

Культура

По разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации предельные объемы составят 800 000 руб. будут направлены на проведение мероприятий.

                                      Социальная политика

По данному разделу  запланированы расходы в сумме 700 988 руб.16 коп., в том числе на доплаты к пенсии муниципальных служащих  в сумме 12 000 руб.
На обеспечение мероприятий подпрограммы «Государственная поддержка молодых семей городского поселения Данилов в приобретении (строительстве) жилья» в сумме 688 988 руб.16 коп.

Физическая культура и спорт
 
По данному разделу средства запланированы в Администрации городского поселения Данилов, как субсидия на выполнение муниципального задания бюджетному учреждению «Центр физической культуры и спорта Данилов» в сумме 3 840 000 руб. Данные средства будут направлены  на выплату заработной платы работникам, на содержание зданий и проведение мероприятий.

Телевидение и радиовещание

     Также бюджетному учреждению «Городской информационный центр» запланирована субсидия в Администрации городского поселения Данилов в сумме 642 000 руб.